상속세 계산 (계산법)

사망으로 인해 재산이 가족이나 친척에게 이전될 때 내는 세금이 상속세입니다. 상속을 받은 사람은 상속세를 반드시 내야 합니다. 오늘은 미리 상속세 계산을 해볼 경우 계산법은 무엇인지 상속세 계산법에 대해 살펴보겠습니다.

상속세 계산

상속세 계산은 상속 재산의 과세표준에 따른 상속세율을 곱하고 공제액을 제외하면 구할 수 있습니다. 

상속세 세액 = (상속세 과세표준 X 상속세율) - 누진공제액  

상속재산의 종류는 토지 주택 등 부동산, 기타 여러 종류의 재산일 수 있는데요. 이럴 경우 상속세 계산 시 세금이 달라집니다.

상속 재산에 대한 공제 종류는 배우자 공제 등 다양합니다. 이 부분은 아래 상속세 면제 한도액 내용에서 자세히 정리했습니다.

국세청 온라인 사이트인 홈택스에서는 상속세는 간편하게 계산해 볼 수 있는 기능을 제공합니다.

> 상속세 간편 계산

: 상속 받는 재산 가액을 알고 있을 경우 간편하게 상속세 세액 계산을 해볼 수 있습니다.

> 상속세 자동 계산

: 여러 종류의 상속 재산에 대한 상속세 세액 계산이 가능합니다.

1. 상속세 기본 사항을 입력합니다.

2. 상속재산의 구분, 종류를 선택합니다.

3. 상속재산 평가를 받고 입력 내용을 확인합니다.

4. 공제 사항 및 세액 등을 입력합니다.

5. 상속세 계산 결과를 확인합니다.

상속세 계산시 꼭 알고 있어야 할 상속세율은 아래 버튼을 눌러 확인하시기 바랍니다.

2023년 상속세율

상속세 계산 시 누진 공제액을 확인하는 것도 중요합니다. 공제 정보는 아래 정리했습니다.

상속세 면제 한도액

상속세 계산 시 공제 항목은 기초공제, 인적공제, 배우자 상속공제 등 여러 가지로 나뉩니다. 

기초공제 상속세 면제 한도액은 2억 원입니다. 따라서 최대 2억 원까지 기초 공제가 적용되며 인적 공제를 추가로 받을 수 있습니다.

가업 상속 및 영농 상속의 경우는 공제액이 달라집니다.

인적 공제는 상속재단을 자녀, 동거 가족이 받을 경우 해당되는 것입니다. 자녀 공제의 경우 자녀 한 명 당 2천만 원의 공제를 받을 수 있습니다.

배우자 상속 공제의 경우 5억 원 미만이면 5억 원, 5억 원 이상일 경우 실제 상속 금액까지 공제가 됩니다. 

자세한 상속세 면제 한도액은 아래 글을 확인하시기 바랍니다.

상속세 면제 한도액 (총정리)

상속세 공제 한도액 확인을 하셨다면 상속세 계산을 좀 더 정확히 해볼 수 있습니다.

상속세 신고방법

상속세 금액 확인을 했다면 신고는 어떻게 하면 될지 알아보겠습니다.

상속세 신고는 피상속인이 거주자일 경우 상속 개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 내에 해야 합니다.

피상속인이 비거주자라면 9개월 내에 상속세 신고를 하면 됩니다.

상속세 신고기간

상속세 신고 방법은 홈택스 홈페이지에서 전자 신고를 할 수 있습니다. 

세무서를 방문하여 신고하는 방법도 있습니다. 하지만 아무래도 인터넷 전자신고가 쉽고 빠르기 때문에 상속세 전자 신고 방법을 알려드리고자 합니다.

상속세 신고 시 어려운 점이 있다면 국세청 상속세 정보를 확인하여 정확히 확인 후 신고 서류를 작성하시기 바랍니다.

>> 국세청 상속세 안내 확인☞

오늘은 상속세 계산 및 계산법, 공제 정보와 신고 방법 등에 대해 알아보았습니다.

상속세 계산에 대해 궁금하셨던 분들에게 도움이 되길 바랍니다.

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